年报]PR益交投:2014年益阳市交通发展投资有限责任公司公司债券2

作者:admin 来源:未知 点击数: 发布时间:2019年06月02日

  本公司董事、监事、高级办理人员包管年度演讲内容的实在、精确、完整,不具有

  虚假记录、误导性陈述或严重脱漏,并承担响应的法令义务。

  严重风险提醒

  投资者在评价和采办本期债券时,应当真考虑各项可能对本期债券的偿付、债券价

  值判断和投资者权益庇护发生严重晦气影响的风险峻素,并细心阅读募集仿单中“风

  险峻素”等相关章节内容。

  截至2016年12月31日,公司面对的风险峻素与《2014年益阳市交通成长投资有

  限义务公司公司债券》中“第十五条 风险与对策”、《益阳市交通成长投资无限义务公

  司2017年非公开辟行公司债券》中“第二节 风险峻素”没有严重变化。

  四、公司及其控股股东、现实节制人涉嫌犯罪被司法机关立案查询拜访,公司董事、监事、高级办理

  在本年度演讲中,除非上下文还有划定,下列词汇具有以下寄义:

  刊行人/公司/益阳交投

  益阳市交通成长投资无限义务公司

  主承销商/兴业证券(企

  兴业证券股份无限公司

  债务代办署理人(企业债)

  交通银行股份无限公司益阳分行

  主承销商/债券受托管

  理人/德邦证券(公司

  德邦证券股份无限公司

  募集仿单(企业债)

  2014年益阳市交通成长投资无限义务公司公司债券募集

  募集仿单(公司债)

  益阳市交通成长投资无限义务公司2017年非公开辟行公

  司债券募集仿单

  会计师事务所

  大华会计师事务所(特殊通俗合股)

  资信评级机构、结合资

  信(企业债)

  结合资信评估无限公司

  湖南省益阳市财务局

  中华人民共和国国度成长和鼎新委员会

  债券托管机构、地方国

  地方国债登记结算无限义务公司

  债券持有人(企业债)

  持有2014年益阳市交通成长投资公司公司债券的投资者

  债券持有人(公司债)

  持无益阳市交通成长投资无限义务公司2017年非公开辟

  行公司债券的投资者

  《公司章程》

  《益阳市交通成长投资无限义务公司章程》

  《中华人民共和国公司法》

  《企业债券办理条例》

  《国度成长鼎新委关于推进企业债券市场成长、简化刊行

  核准法式相关事项的通知》(发改财金[2008]7号)

  中国证券监视办理委员会

  上海证券买卖所

  法定节假日或歇息日

  中华人民共和国的法定节假日或歇息日(不包罗香港出格

  行政区、澳门出格行政区和台湾地域的法定节假日或歇息

  本次债券上市场合的停业日

  每周一至周五,法定节假日除外

  第一章 公司及相关中介机构简介

  一、公司根基环境

  (一)根基环境

  公司中文名称:益阳市交通成长投资无限义务公司

  公司中文名称简称:益阳交投

  注册地址:益阳市高新区益阳大道东1089号世纪大厦12楼

  办公地址:湖南省益阳市龙洲南路299号河山资本局大楼12楼1209-1室

  注册本钱:人民币叁亿元整

  同一社会信用代码:23Q

  法定代表人:杨跃涛

  企业类型:无限义务公司(国有独资)

  运营范畴:担任市域内交通根本设备项目,市域内国省干道、核心城区及区县乡道

  的新建、革新和养护的融资办事、投资和运营办理;重点交通根本设备项目扶植资金管

  理,政策答应的其它财产的开辟和运营,高档级公路扶植、收费及养护;房地产开辟经

  停业务(以上项目涉及行政许可的凭许可证运营)。

  (二)联系体例

  消息披露事务担任人:陈佳

  联系地址:湖南省益阳市龙洲南路299号河山资本局大楼12楼1209-1室

  (三)刊登年度演讲的买卖场合网址及年度演讲备置地

  投资者可至本公司查阅本年度公司债券年度演讲,或拜候上海证券买卖所网站

  ()进行查阅。

  (四)演讲期内公司控股股东、现实节制人、董事、监事、高级办理人员的变动情

  1、公司控股股东、现实节制人变动环境

  公司控股股东和现实节制人均为益阳市财务局,未发生变动的环境。

  2、公司董事、监事、高级办理人员的变动环境

  与2015岁尾比拟,除原副总司理李顺先生不再担任高级办理人员外,公司董事、监

  事、高级办理人员在2016年未发生其他变动。

  2016年11月起,李顺先生因工作调整缘由,不再担任公司副总司理职务。新任副总

  司理王锟先生简历如下:

  王锟,男,1979年出生,研究生学历。历任益阳市委办公室机要处副主任科员、益

  阳市委办公室消息科副科长、益阳市委机要局(益阳市国度暗码办理局)专职暗码督查

  员、益阳市委机要局(益阳市国度暗码办理局)副局长、益阳市委办公室组织人事科科

  长。2016年11月起,任公司副总司理。

  二、相关中介机构环境

  (一)2014年益阳市交通成长投资无限义务公司公司债券

  相关中介机构环境如下所示:

  1、会计师事务所:大华会计师事务所(特殊通俗合股)

  办公地址:北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101

  施行事务合股人:梁春

  签字会计师姓名:朴仁花、段岩峰

  联系地址:北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层

  联系电线、主承销商:兴业证券股份无限公司

  居处:福州市湖东路268号

  法定代表人:兰荣

  办公地址:北京市西城区锦什坊街35号601-605室

  联系人:梁秀国

  联系电线、债务代办署理人:交通银行股份无限公司益阳分行

  居处:益阳市益阳大道1089号

  办公地址:湖南省益阳市益阳大道1089号(世纪大厦1-3层)

  担任人:肖文锦

  联系人:曹佳

  联系电线、信用评级机构:结合资信评估无限公司

  居处:北京市向阳区开国门外大街2号楼17层

  法定代表人:王少波

  联系人:高凡、王冰

  联系地址:北京市向阳区开国门外大街2号中国人保财险大厦17层

  (二)益阳市交通成长投资无限义务公司2017年非公开辟行公司债券

  相关中介机构环境如下所示:

  1、会计师事务所:大华会计师事务所(特殊通俗合股)

  办公地址:北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101

  施行事务合股人:梁春

  签字会计师姓名:于建永、段岩峰

  联系地址:北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层

  联系电线、主承销商/受托办理人:德邦证券股份无限公司

  居处:上海市普陀区曹杨路510号南半幢9楼

  法定代表人:姚文平

  办公地址:上海市福山路500号城开国际核心26楼

  联系人:曹榕、顾少卿、罗健

  联系电线、律师事务所:上海宇钧律师事务所

  居处:上海市徐汇区肇嘉浜路807号2101室

  担任人:尤清宇

  联系人:杨冬

  联系地址:上海市徐汇区肇嘉浜路807号2101室

  第二章公司债券事项

  一、公司债券根基环境

  (一)根基环境

  公司在本年度演讲核准报出日未到期的公司债券环境如下所示:

  2014年益阳市交通成长投资无限义务公

  益阳市交通成长投资无限义务公司2017

  年非公开辟行公司债券

  买卖所市场简称“14益交投”。2017年4

  月,本期债券起头分期了偿本金,买卖

  所市场简称变动为“PR益交投”;

  银行间市场简称“14益阳交投债”。

  买卖所市场代码“124652”;

  银行间市场代码“1480186”。

  还本付息体例

  本期债券每年付息一次。本期债券同时

  设置本金提前了偿条目,即自2017年至

  2021年每年的4月21日别离偿付本金的

  年每年对付利钱随昔时兑付本金一路支

  付。年度付息钱项自付息日起不另计利

  息,本金自兑付日起不另计利钱。

  本期债券每年付息一次,债券存续期第3

  岁暮设刊行人上调票面利率选择权和投

  资者回售选择权。

  银行间债券市场、上海证券买卖所

  上海证券买卖所固定收益证券分析电子

  付息兑付环境

  2017年4月21日已按时付息,并兑付第

  一次2.8亿元本金。

  尚未到付息、兑付日

  投资者恰当性

  (二)公司债券其他环境申明

  1、2014年益阳市交通成长投资无限义务公司公司债券

  刻日七年,本期债券设置提前了偿条目,即在债券存续期的第3、4、5、6、7年

  末,别离按照债券刊行总额20%、20%、20%、20%、20%的比例提前了偿债券本金。

  本期债券的票面利率为shibor基准利率加上根基利差,根基利差区间上限为3.30%,

  shibor基准利率为簿记建档日前五个工作日全国银行间同业拆借核心在上海银行间同业

  拆放利率网()上发布的一年期shibor(1Y)利率算数平均数5.00%(四舍

  五入保留两位小数)。本期债券的最终根基利差和最终票面利率按照簿记建档成果,由

  公司与簿记办理人按照国度相关划定协商分歧确定,并报国度相关主管部分存案。本期

  债券采用单利按年计息。

  2017年4月21日,第一次兑付2.8亿元本金。

  2、益阳市交通成长投资无限义务公司2017年非公开辟行公司债券

  刻日为5年期,债券存续期第3岁暮设刊行人上调票面利率选择权和投资者回售选

  二、公司债券募集资金利用环境

  (一)2014年益阳市交通成长投资无限义务公司公司债券

  1、募集资金利用环境及履行的法式

  2014年4月21日,公司刊行了2014年益阳市交通成长投资无限义务公司公司债券(以

  下简称“本期债券”),刊行规模140,000万元,刊行刻日7年,扣除刊行费用后拟全数用

  于益阳绕城高速东线连通工程、益阳绕城高速西线柘溪至马路口公路改

  建工程、益阳市S206灰山港至宁益桥公路改建工程和益阳市茅坪至东坪公路改建工程。

  截至2016年12月31日,刊行人已按照募集仿单商定,将本期债券募集资金利用完

  利用募集资金额度

  益阳绕城高速东线

  益阳绕城高速西线柘溪至马路口公路改建工程

  益阳市S206灰山港至宁益桥公路改建工程

  益阳市茅坪至东坪公路改建工程

  公司利用募集资金时,均颠末内部审批流程。

  2、岁暮余额

  截至2016 年12 月31 日,本期债券募集资金余额为0万元。

  3、募集资金专项账户运作环境

  本期债券在交通银行股份无限公司益阳分行设立了募集资金专项账户,演讲期内募

  集资金专项账户运作规范。

  4、与募集仿单许诺的用处、利用打算及其他商定的分歧脾气况

  刊行人对募集资金的利用均按照本期债券募集仿单的商定进行,募集资金利用用

  途和打算与募集仿单分歧。

  (二)益阳市交通成长投资无限义务公司2017年非公开辟行公司债券

  1、募集资金利用环境及履行的法式

  2017年1月24日,公司刊行了益阳市交通成长投资无限义务公司2017年非公开辟行公

  司债券,刊行规模7,500万元,刊行刻日5年,扣除刊行费用后的募集资金净额额为7,387.50

  公司利用募集资金时,均颠末内部审批流程。

  2、岁暮余额

  截至2016年12月31日,益阳市交通成长投资无限义务公司2017年非公开辟行公司债

  券并未刊行。

  3、募集资金专项账户运作环境

  本期债券在长沙银行股份无限公司益阳分行设立了募集资金专项账户,演讲期内募

  集资金专项账户运作规范。

  4、与募集仿单许诺的用处、利用打算及其他商定的分歧脾气况

  截至2016年12月31日,益阳市交通成长投资无限义务公司2017年非公开辟行公司债

  券并未刊行。

  三、公司债券资信评级环境

  (一)2014年益阳市交通成长投资无限义务公司公司债券

  公司委托结合资信评估无限公司担任2014年益阳市交通成长投资无限义务公司公

  司债券评级机构。

  按照结合资信评估无限公司于2016年6月24日出具的“结合[2016]1069号”跟踪

  评级演讲,公司主体持久信用品级为AA,评级瞻望为不变,本期债券信用品级为AA。

  最新一期跟踪评级演讲估计于2017年6月30日前在上海证券买卖所网站披露。

  (二)益阳市交通成长投资无限义务公司2017年非公开辟行公司债券

  本期债券未进行评级。

  四、公司债券增信机制、偿债打算及其他偿债保障办法

  (一)2014年益阳市交通成长投资无限义务公司公司债券

  演讲期内,公司债券增信机制、偿债打算及其他偿债保障办法与募集仿单中“偿

  债打算及其他保障办法”没有严重变化。

  (二)益阳市交通成长投资无限义务公司2017年非公开辟行公司债券

  演讲期内,公司债券增信机制、偿债打算及其他偿债保障办法与募集仿单中“偿

  债打算及其他保障办法”没有严重变化。

  五、公司债券债券持有人会议召开环境

  (一)2014年益阳市交通成长投资无限义务公司公司债券

  演讲期内,公司债券无债券持有人会议召开事项。

  (二)益阳市交通成长投资无限义务公司2017年非公开辟行公司债券

  演讲期内,公司债券无债券持有人会议召开事项。

  六、公司债券债务代办署理人履职环境

  (一)2014年益阳市交通成长投资无限义务公司公司债券

  刊行人礼聘交通银行股份无限公司益阳分行作为本期债券的监管银行和债务代办署理

  人。债务代办署理人担任监管刊行人的募集和偿债资金,按照划定履行了债务人代办署理人和监

  管银行的职责,为庇护本期债券投资者的好处阐扬了积极感化。

  (二)益阳市交通成长投资无限义务公司2017年非公开辟行公司债券

  刊行人礼聘长沙银行股份无限公司益阳分行作为本期债券的监管银行,德邦证券股

  份无限公司作为受托办理人。监管银行担任监管刊行人的募集和偿债资金,受托办理人

  对刊行人相关环境进行监视,按照划定履行了受托办理人和监管银行的职责,为庇护本

  期债券投资者的好处阐扬了积极感化。

  第三章 财政和资产环境

  本章的财政会计消息及相关阐发反映了本公司比来两年财政和资产环境。大

  华会计师事务所(特殊通俗合股)对本公司2015、2016年年度的财政报表进行了

  审计,并出具了尺度无保留看法的审计演讲(大华审字[2016]002542号、大华审

  字[2017]003890号)。本章所援用2015、2016年度/末财政数据均摘自上述经审计

  的审计演讲。

  一、次要会计数据和财政目标

  公司比来两年次要会计数据以及财政目标列示如下:

  次要会计数据和财政目标

  本期比上年同期

  归属于母公司股东的净资产

  归属于母公司股东的净利润

  运营勾当发生的现金流量净额

  投资勾当发生的现金流量净额

  筹资勾当发生的现金流量净额

  期末现金及现金等价物余额

  资产欠债率(%)

  利钱保障倍数

  现金利钱保障倍数

  注:除出格说明外,以上财政目标均按照归并报表口径计较。计较方式如下:

  1、全数债权=持久债权+短期债权;

  短期债权=短期告贷+买卖性金融欠债+对付单据+一年内到期的非流动欠债;

  持久债权=持久告贷+对付债券;

  2、EBITDA=利润总额+计入财政费用的利钱收入+固定资产折旧+摊销;

  3、流动比率=流动资产/流动欠债;

  4、速动比率=(流动资产-存货净额)/流动欠债;

  5、资产欠债率=总欠债/总资产;

  7、EBITDA利钱保障倍数=EBITDA/(本钱化利钱+计入财政费用的利钱收入);

  8、利钱保障倍数=(利润总额+计入财政费用的利钱收入)/(计入财政费用的利钱收入

  +本钱化利钱收入);

  9、现金利钱保障倍数=(运营勾当发生的现金流量净额+现金利钱收入+所得税付现)/

  现金利钱收入;

  10、贷款了偿率=现实贷款了偿额/应了偿贷款额;

  11、利钱偿付率=现实领取利钱/对付利钱。

  (一)总资产

  同时,新增200,092.12万元投资性房地产。此中,货泉资金添加次要是由于公司

  通过新增银行贷款、刊行中期单据筹集营业成长所需资金,货存添加次要是由于

  当局新注入地盘,新增投资性房地产是由于将部门衡宇、建筑物及地盘利用权转

  换为以公允价值计量的投资性房地产。

  (二)归属于母公司股东的净资产

  截至2016岁尾,公司归属于母公司股东的净资产784,874.53万元,同比增

  长30.75%,次要是由于当局注入地盘利用权等,导致公司本钱公积添加

  134,149.43万元;同时,由于将部门衡宇、建筑物及地盘利用权转换为以公允价

  值计量的投资性房地产,公允价值超出账面价值的部门导致其他分析收益添加

  (三)停业收入

  年回购收入添加。

  (四)归属于母公司股东的净利润

  2016年,归属于母公司股东的净利润19,815.08万元,同比增加42.93%,主

  如果由于公司昔时开展的营业规模大幅添加,当局对公司的补助较上年较着增

  (五)运营勾当发生的现金流量净额

  2016年,公司运营勾当发生的现金流量净额为31,910.03万元,同比增加

  108.51%,次要是由于公司发卖商品、供给劳务收到的现金以及收到其他与运营

  勾当相关的现金均有大幅添加。此中,公司收到其他与运营勾当相关的现金添加,

  次要是由于当期收到的应收当局款子添加。

  (六)投资勾当发生的现金流量净额

  2016年,公司投资勾当发生的现金流量净额-51,079.40万元,同比削减

  132.52%,次要是由于购建固定资产、无形资产和其他持久资产领取的现金较上

  年大幅添加,导致投资勾当现金流出大幅添加。

  (七)期末现金及现金等价物余额

  2016年,公司期末现金及现金等价物余额97,879.94万元,同比增加274.47%,

  次要是由于公司运营勾当发生的现金流量净额大幅增加;同时,公司通过新增银

  行贷款、刊行中期单据,筹资勾当发生的现金流量净额同比由负转正,且绝对金

  (八)流动比率

  截至2016岁尾,公司流动比率为6.28%,同比下降47.62%,但仍连结在较

  高的程度。公司流动比率下降,次要是由于公司流动欠债规模有较大幅度添加。

  截至2016岁尾,公司通过银行贷款,短期告贷净添加10,000万元;同时,一年

  内到期的非流动欠债净添加40,749.98万元,次要包罗企业债券2017年需分期兑

  付本金28,000万元,以及部门持久告贷将于一年内到期,导致一年内到期的长

  期告贷添加。

  (九)速动比率

  截至2016岁尾,公司速动比率为3.92%,同比下降48.42%,但仍连结在较

  高的程度。公司速动比率下降,次要是由于公司流动欠债规模有较大幅度添加。

  (十)利钱保障倍数

  2016岁尾,公司利钱保障倍数为1.29,同比下降33.85%,次要是由于当期

  利钱收入规模有所增加,且增幅跨越利润总额增幅。

  (十一)EBITDA 利钱保障倍数

  由于当期盈利环境虽然有所增加,但利钱收入规模增幅更大。

  二、次要资产和欠债变更环境

  的比例(%)

  本期期末金额

  较上期期末变

  动比例(%)

  一年内到期的非流

  (一)货泉资金

  截至2016岁尾,公司货泉资金为97,879.94万元,同比增加274.47%,次要

  是由于公司通过新增银行贷款、刊行中期单据筹集营业成长所需资金,上述资金

  尚未利用的部门次要以银行存款的形式具有。

  (二)预付款子

  截至2016岁尾,公司预付款子37,205.44万元,同比削减58.24%,次要是

  由于预付项目款结转为现实工程领取款子(部门完成现实计量)。

  (三)短期告贷

  截至2016岁尾,公司短期告贷20,000.00万元,同比增加100.00%,次要是

  由于公司昔时别离向华夏银行长沙分行、民生银行长沙分行贷款3笔、金额合计

  (四)其他对付款

  截至2016岁尾,公司的其他对付款为27,431.45万元,同比增加166.81%,

  次要缘由是公司1年以内其他对付款的添加。期末账龄跨越一年的主要其他应

  付款次要来自于益阳市财务局的款子。

  (五)一年内到期的非流动欠债

  截至2016岁尾,公司一年内到期的非流动欠债为48,999.98万元,同比增加

  493.94%,次要包罗企业债券2017年需分期兑付本金28,000万元,以及部门长

  期告贷将于一年内到期,导致一年内到期的持久告贷添加。

  三、受限资产环境

  截至2016年12月31日,公司受限资产环境如下:

  长沙银行益阳

  益阳农商行借

  合同典质担保

  华夏银行长沙

  民生银行长沙

  万元合同典质

  民生银行长沙

  万元合同典质

  注:公司向民生银行长沙分行告贷10,000万元,分为两笔,各5,000万元。两笔告贷均使

  三块地盘进行典质。

  四、其他债券和债权融资东西的付息兑付环境

  截至2017年4月底,公司其他债券和债权融资东西的付息兑付环境如下:

  债券或债权融资工签字

  益阳市交通成长投资有

  工续保缴费协会

  年3月25日至

  华夏银行股份无限

  公司长沙分行

  股份无限公司高新

  公司长沙分行

  第四章 营业和公司管理环境

  一、公司营业环境

  (一)营业环境引见

  益阳市交通成长投资无限义务公司次要处置公路投资扶植、运营和养护管

  理,包罗益阳市域范畴内国省干道、核心城区及区县乡道的新建、革新和养

  护,高档级公路的扶植、收费及养护等营业。

  (二)公司外行业中的地位

  益阳市交通成长投资无限义务公司是益阳市独一的公路投资扶植和运营管

  理主体,公司在益阳市公路行业具有较着的区域垄断劣势,先后建筑了小马公

  路、益桃公路、沅茅公路、进港公路、G207国道安化段一期、G207国道安化

  段二期等,对于完美湖南省公路收集,改善益阳市的交通前提和推进益阳市经

  济又好又快成长做出了主要贡献。

  二、演讲期内公司运营环境

  (一)次要经停业务

  1、分营业停业收入、停业成本形成环境

  路桥维涵养护

  公司营业包罗路桥回购及路桥维涵养护两个板块,此中,路桥回购营业形成

  公司停业收入及停业成本的最次要部门。

  2、利润表形成

  较上年变更幅度(%)

  减:停业成本

  停业税金及附加

  资产减值丧失

  加:公允价值变更收益

  此中:对合营企业和联营企业的投

  加:停业外收入

  此中:非流动资产措置利得

  减:停业外收入

  此中:非流动资产措置丧失

  减:所得税费用

  归属于母公司股东的净利润

  少数股东损益

  其他分析收益的税后净额

  分析收益总额

  归属于母公司股东的分析收益

  归属于少数股东的分析收益总

  (1)停业收入

  2016年,公司实现停业收入78,176.39万元,同比增加72.60%,次要是由于

  昔时回购收入添加。

  (2)停业成本

  2016年,公司停业成本63,459.32万元,同比增加109.01%,次要是由于当

  年公司营业规模扩大,停业成本随之增加。停业成本增幅大于停业收入,次要是

  由于跟着社会人工、材料总体价钱上涨,开展营业过程中的成本收入添加。

  (3)停业税金及附加

  2016年,公司停业税金及附加合计112.14万元,同比下降75.11%,次要是

  由于2016年5月1日营改增政策实施后,委托代建收入由缴纳停业税变动为缴

  纳增值税,故2016年停业税较上期有较着的削减。

  (4)资产减值丧失

  2016年,公司计提资产减值丧失244.96万元,同比增加36.25%。公司的资

  产减值丧失次要为坏账丧失,公司坏账丧失计提充沛,总体金额较小,对公司

  运营不会发生严重影响。

  (5)停业利润

  2016年,公司的停业利润为-2,689.92万元,同比削减76.52%,次要是由于

  公司处置的路桥扶植、维护营业毛利率较低,昔时停业成本增幅跨越停业收入,

  并且当期财政费用规模较大。

  (6)停业外收入

  2016年,公司停业外收入规模为24,675.08万元,同比增加50.81%,次要是

  由于公司昔时开展的营业规模大幅添加,当局对公司的补助较上年较着添加。

  (7)停业外收入

  2016年,公司的停业外收入为34.09万元,同比削减61.38%。公司停业外

  收入次要为捐赠收入,昔时公司响应收入较上年有所削减。公司停业外收入总体

  规模很小,对公司营业运营不发生较大影响。

  (8)利润总额

  2016年,公司实现利润总额21,951.07万元,同比增加48.82%,次要是由于

  停业外收入大幅添加。

  (9)所得税费用

  2016年,公司的所得税费用为2,135.99万元,同比增加140.43%,次要缘由

  是当期所得税费用大幅添加。

  (10)净利润

  2016年,公司的净利润为19,815.08万元,同比增加42.93%。次要缘由是由

  于公司营业规模扩大,收到的当局补助大幅添加,停业外收入随之大幅添加,利

  润总额同比有较大幅度增加。

  (11)归属于母公司股东的净利润

  2016年,公司归属于母公司股东的净利润为19,815.08万元,同比增加

  42.93%,次要是由于公司净利润较上年有较大幅度添加。

  (12)分析收益总额

  2016年,公司分析收益总额19,815.08万元,同比增加42.93%,次要是由于

  公司净利润较上年有较大幅度添加。

  (13)归属于母公司股东的分析收益

  2016年,公司分析收益总额19,815.08万元,同比增加42.93%,次要是由于

  公司分析收益总额较上年有较大幅度添加,同时不具有归属于少数股东的分析收

  (二)投资环境

  演讲期内,公司继续处置城市道路工程等根本设备项目扶植。截至2016岁尾,

  公司投资上述项目构成在建工程的账面金额为119,950.00万元。截至2016岁尾,

  公司继续进行投资的项目录要包罗:S206灰山至宁益桥公路改建、益阳市茅坪至

  东坪公路工程、S308拓溪至马路口公路改建工程、绕城高速东线连通工程、绕城

  高速西线连通工程、沙头大桥项目、梅黄公路、宁朱公路、县公路革新工程等。

  三、公司成长计谋方针

  公司作为益阳市人民当局直管的国有企业,担任益阳市交通根本设备的运营

  和办理。公司将环绕“狠抓交通投融资、投身交通大会战、推进交通大成长”这

  一工作主题,重点凸起交通项目扶植,做大做强交通根本设备投资营业,并逐渐

  进入高速公路扶植和运营市场,提高主停业务的盈利能力。

  在项目扶植方面,公司将积极推进益阳绕城高速东线连通工程、益阳绕城高

  速西线柘溪至马路口公路改建工程、益阳市S206灰山港至宁益

  桥公路改建工程和益阳市茅坪至东坪公路改建工程等项目标扶植;高尺度做好益

  阳新港物流园规划和项目分区筹谋,逐渐推进项目实施,使之成为公司久远成长

  的一个新的经济增加点。

  在运营方面,公司将勤奋添加运营收入,扩大公司现金流入规模。加速3个

  曾经规划节制的加油站的报批手续,尽快完成进港公路加油站的拍卖,获取收益;

  启动进港公路沿线告白设备扶植,尽早实现告白运营权收益;加速推进益阳新港

  物流园区项目规划,实现经济效益。

  在融资方面,公司将进一步整合伙本,阐扬全体融资能力,逐渐建立多元化

  的融资历局,实现融资主体、融资体例和融资渠道的多元化,一方面按照项目特

  点矫捷使用多种融资体例,另一方面通过提高本身盈利能力,积极使用公司间接

  融资体例或引进社会投资者,为益阳市公路扶植供给多种渠道不变的资金来历,

  助力益阳市又好又快成长。

  在内部办理方面,公司将不竭完美各项规章轨制,提拔现代企业办理程度。

  在公司内部成立起顺应企业办理和成长需要的条理分明、方针明白、义务清晰、

  奖罚严正、查核严酷的激励束缚机制,对已公布的规章轨制严酷施行,重抓落实。

  加强投资项目办理和财政办理,进一步降低融资成本和财政成本,提高公司的综

  四、演讲期内公司与次要客户营业往来时发生的严峻违约事项

  演讲期内,公司与次要客户发生营业往来时,未有严峻违约事项发生。

  五、公司独立环境

  演讲期内,公司与控股股东在营业、人员、资产、机构、财政等方面不具有

  不克不及包管独立性、不克不及连结自主运营能力的环境。

  六、演讲期内公司非运营性往来占款及资金拆借环境

  (一)往来占款和资金拆借环境申明

  截至2016岁尾,公司往来占款和资金拆借环境如下:

  (1)往来占款

  往来占款欠款方

  金额(万元)

  益阳市河山资本局

  预缴地盘出让金

  益阳市交通运输局

  对付公司项目款

  益阳市公路办理局

  对付公司项目款

  益阳市公路桥梁扶植无限义务公司

  对付公司质保金

  益阳市财务局

  公司安居工程项目未落成,财务局

  提前代扣税款

  益阳市财务局

  益阳市益丰路桥公司

  垫付撤销公路收费站债权弥补资金

  湖南铁投银城高速公路无限公司

  垫付国开行利钱

  垫付收费站费用

  公司往来占款以非运营性为主,次要为公司垫付撤销公路收费站债权弥补资

  金及国开行利钱。

  (2)资金拆借

  资金折借欠款方

  金额(万元)

  桃江县桃花江投资成长集团无限公司

  益阳市城市扶植投资公司

  南县交通投资无限公司

  (二)往来占款和资金拆借的决策权限

  金额100万以下项目由总司理决策,金额100万以上项目由董事长决策。

  (三)往来占款和资金拆借的决策法式

  由财政部按照现实环境提请分担带领审批,之后按照项目金额,100万以下

  由总司理最终审批,100万以上由总司理签字确认后提交董事长审批。

  (四)往来占款和资金拆借的订价机制

  公司往来占款和资金拆借参考同期市场资金成本订价。

  七、演讲期内公司违规为控股股东、现实节制人及其联系关系方提

  演讲期内,公司不具有违规为控股股东、现实节制人及其联系关系方供给担保的

  八、演讲期内公司违法违规及施行募集仿单商定环境

  演讲期内,公司在公司管理、内部节制等方面,均不具有违反《公司法》、

  《公司章程》划定的环境。同时,公司亦不具有违反募集仿单中商定或许诺的

  第五章 严重事项

  一、演讲期内公司严重诉讼、仲裁或遭到严重行政惩罚事项

  演讲期内,公司不具有对公司财政情况、运营功效、声誉、营业勾当、将来

  前景等可能发生较大影响的未决诉讼、仲裁事项及行政惩罚案件。

  二、演讲期内公司破产重整事项

  演讲期内,公司不具有破产重整事项。

  三、公司债券面对暂停或终止上市风险环境

  演讲期内,公司债券不具有面对暂停或终止上市风险的环境。

  四、公司及其控股股东、现实节制人涉嫌犯罪被司法机关立案

  查询拜访,公司董事、监事、高级办理人员涉嫌犯罪被司法机关采

  取强制办法的环境

  演讲期内,公司控股股东益阳市财务局不具有对公司财政情况、运营功效、

  声誉、营业勾当、将来前景等可能发生较大影响的未决诉讼、仲裁事项及行政处

  五、演讲期内其他严重事项

  演讲期内,公司未发生其他严重事项。

  第六章 财政演讲

  大华会计师事务所(特殊通俗合股)审计了公司2016年财政演讲,并出具了

  公司2015年财政演讲具体内容拜见附件。

  第七章 备查文件目次

  一、备查文件

  (一)载有公司担任人、主管会计工作担任人、会计机构担任人(会计主管

  人员)签名并盖印的财政报表;

  (二)载有会计师事务所盖印、注册会计师签名并盖印的审计演讲原件;

  (三)演讲期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的副本

  及通知布告的原稿;

  (四)按照境表里其他监管机构、买卖场合等的要求公开披露的年度演讲、

  年度财政消息。

  二、查阅地址

  公司在办公场合置备上述备查文件原件。

  益阳市交通成长投资无限义务公司

  财政报表附注

  财政报表附注第1 页

  益阳市交通成长投资无限义务公司

  2016 年度财政报表附注

  一、公司根基环境

  (一)汗青沿革

  益阳市交通成长投资无限义务公司(以下简称 “本公司”)是经益阳市人民当局核准设立

  的国有独资无限义务公司,公司于2009 年10 月领取了益阳市工商行政办理局核发的工商登

  记注册号为 的企业法人停业执照;注册地为益阳市高新区益阳大道东1089

  号世纪大厦12 楼,法定代表人杨跃涛。

  万元人民币由益阳市财务局于2009 年10 月投入,该次出资业经益阳资元露台会计师事务所

  出具的益资元露台会所验字(2009)第171 号验证;第二期出资24,000.00 万元人民币由益阳

  市财务局于2010 年9 月投入,业经益阳资元露台会计师事务所出具的益资元露台会所验字

  (2010)第052 号予以验证。

  (二)运营范畴

  本公司运营范畴:担任市域内交通根本设备项目,市域内国省干道、核心城区及区县乡

  道的新建、革新和养护的融资办事、投资和运营办理;重点交通根本设备项目扶植资金办理,

  政策答应的其他财产的开辟和运营,高档级公路扶植、收费及养护;房地产开辟经停业务(以

  上项目涉及行政许可的凭许可运营)。

  二、归并财政报表范畴

  本期纳入归并财政报表范畴的主体共8 户,具体包罗:

  子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)

  益阳市泥湾港进港公路扶植无限义务公司 全资 2 100.00 100.00

  益阳市学府东路片区开辟扶植无限公司 全资 2 100.00 100.00

  益阳市益阳大道西片区开辟扶植无限公司 全资 2 100.00 100.00

  湖南益阳市交通扶植投资无限义务公司 全资 2 100.00 100.00

  益阳市交通成长投资无限义务公司

  财政报表附注

  财政报表附注第2 页

  子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)

  本期不再纳入归并范畴的子公司如下:

  名称 变动缘由

  益阳市沅南公路扶植开辟无限公司 本期已登记

  益阳市二零七国道公路扶植无限义务公司 本期已登记

  益阳市华茅公路扶植无限义务公司 本期已登记

  益阳市金桃公路扶植无限义务公司 本期已登记

  益阳市兴丰公路扶植无限义务公司 本期已登记

  归并范畴变动主体的具体消息详见“附注七、归并范畴的变动”及附注八、在其他主体中

  三、财政报表的编制根本

  (一)财政报表的编制根本

  本公司以持续运营为根本,按照现实发生的买卖和事项,按照财务部公布的《企业会计

  原则——根基原则》和具体企业会计原则、企业会计原则使用指南、企业会计原则注释及其

  他相关划定(以下合称“企业会计原则”)进行确认和计量,在此根本上,连系中国证券监视管

  理委员会《公开辟行证券的公司消息披露编报法则第15 号——财政演讲的一般划定》(2014

  年修订)的划定,编制财政报表。

  (二)持续运营

  本公司自演讲期末起12 个月不具有对本公司持续运营能力发生严重疑虑的事项或环境。

  四、主要会计政策、会计估量

  (一)遵照企业会计原则的声明

  本公司所编制的财政报表合适企业会计原则的要求,实在、完整地反映了演讲期公司的

  财政情况、运营功效、现金流量等相关消息。

  (二)会计期间

  自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

  (三)停业周期

  公司对停业周期为12 个月。

  (四)记账本位币

  采用人民币为记账本位币。

  统一节制下和非统一节制下企业归并的会计处置方式

  分步实现企业归并过程中的各项买卖的条目、前提以及经济影响合适以下一种或多

  种环境,将多次买卖事项作为一揽子买卖进行会计处置:

  )这些买卖是同时或者在考虑了相互影响的环境下订立的;

  这些买卖全体才能告竣一项完整的贸易成果;

  一项买卖的发生取决于其他至多一项买卖的发生;

  对于通过多次买卖最终实现企业归并的,属于一揽子买卖的,将各项买卖作为一项取得

  节制权的买卖进行会计处置;不属于一揽子买卖的,归并方在达到归并之前持有的持久股权

  投资,在取得日与归并方与被归并方同处于统一方最终节制之日孰晚日与归并日之间已确认

  相关损益、其他分析收益和其他所有者权益变更,别离冲减比力报表期间的期初留存收益或

  被归并各方采用的会计政策与本公司不分歧的,本公司在归并日按照本公司会计政策进

  行调整,在此根本上按照企业会计原则划定确认。

  非统一节制下的企业归并

  对于非统一节制下的企业归并,归并成本为本公司在采办日为取得对被采办方的节制权

  而付出的资产、发生或承担的欠债以及刊行的权益性东西或债权性东西的公允价值。在归并

  合同中对可能影响归并成本的将来事项作出商定的,采办日若是估量将来事项很可能发生并

  且对归并成本的影响金额可以或许靠得住计量的,也计入归并成本。

  本公司为进行企业归并发生的审计、法令办事、评估征询等中介费用以及其他相关办理

  费用,于发生时计入当期损益;本公司作为归并对价刊行的权益性东西或债权性东西的买卖

  费用,计入权益性东西或债权性东西的初始确认金额。

  归并财政报表的编制方式

  本公司归并财政报表的归并范畴以节制为根本确定,所有子公司(包罗母公司所节制的

  零丁主体)均纳入归并财政报表。

  所有纳入归并财政报表归并范畴的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司分歧,

  如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不分歧的,在编制归并财政报表时,按本公司

  的会计政策、会计期间进行需要的调整。

  归并财政报表以本公司及子公司的财政报表为根本,按照其他相关材料由本公司编制。

  归并财政报表时抵销本公司与各子公司、各子公司彼此之间发生的内部买卖对归并资产

  欠债表、归并利润表、归并现金流量表、归并股东权益变更表的影响。

  子公司少数股东分管的当期吃亏跨越了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

  的份额的,其余额仍该当冲削减数股东权益。

  在演讲期内,若因统一节制下企业归并添加子公司以及营业的,则调整归并资产欠债表

  的期初数;将子公司以及营业归并当期期初至演讲期末的收入、费用、利润纳入归并利润表;

  将子公司以及营业归并当期期初至演讲期末的现金流量纳入归并现金流量表。

  合营放置的合同条目商定,合营方对该放置中的相关资产和欠债别离享有权力和

  其他相关现实和环境表白,合营方对该放置中的相关资产和欠债别离享有权力和

  承担权利,如合营方享有与合营放置相关的几乎所有产出,而且该放置中欠债的了债持续依

  赖于合营方的支撑。

  配合运营会计处置方式

  本公司确认配合运营中好处份额中与本公司相关的下列项目,并按拍照关企业会计原则

  的划定进行会计处置:

  资产欠债表日,外币货泉性项目按资产欠债表日即期汇率折算,由此发生的汇兑差额,

  除属于与购建合适本钱化前提的资产相关的外币特地告贷发生的汇兑差额按照告贷费用资

  本化的准绳处置外,均计入当期损益。以汗青成本计量的外币非货泉性项目,仍采用买卖发

  华诞的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

  以公允价值计量的外币非货泉性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此发生

  的汇兑差额作为公允价值变更损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货泉性项目标,形

  成的汇兑差额计入其他分析收益。

  外币财政报表的折算

  资产欠债表中的资产和欠债项目,采用资产欠债表日的即期汇率折算;所有者权益项目

  “未分派利润

  外,其他项目

  采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目

  采用买卖发华诞的即期汇率折算。按照上述折算发生的外币财政报表折算差额

  计入其他分析

  过交付该权益东西结算的衍生东西除外。

  只要合适以下前提之一,金融资产或金融欠债才可在初始计量时指定为以公允价值计量

  且其变更计入损益的金融资产或金融欠债:

  1)该项指定能够消弭或较着削减因为金融资产或金融欠债的计量根本分歧所导致的相

  关利得或丧失在确认或计量方面不分歧的环境;

  2)风险办理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融欠债组合、

  或该金融资产和金融欠债组合,以公允价值为根本进行办理、评价并向环节办理人员演讲;

  )包含一项或多项嵌入衍生东西的夹杂东西,除非嵌入衍生东西对夹杂东西的现金流

  量没有严重改变,或所嵌入的衍生东西较着不该

  当从相关夹杂东西平分拆;

  1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近

  (如到期前三个月内

  ),且市场利

  率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

  )按照合同商定的偿付体例,企业已收回几乎所有初始本金。

  )出售或重分类是因为企业无法节制、预期不会反复发生且难以合理估计的独立事务

  可供出售金融资产

  止确认部门的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的景象)之和。

  金融资产转移不满足终止确认前提的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项

  金融欠债终止确认前提

  金融欠债的现时权利全数或部门曾经解除的,则终止确认该金融欠债或其一部门;本公

  司若与债务人签定和谈,以承担新金融欠债体例替代现存金融欠债,且新金融欠债与现存金

  融欠债的合同条目本色上分歧的,则终止确认现存金融欠债,并同时确认新金融欠债。

  对现存金融欠债全数或部门合同条目作出本色性点窜的,则终止确认现存金融欠债或其

  一部门,同时将点窜条目后的金融欠债确认为一项新金融欠债。

  金融欠债全数或部门终止确认时,终止确认的金融欠债账面价值与领取对价(包罗转出

  的非现金资产或承担的新金融欠债)之间的差额,计入当期损益。

  本公司若回购部门金融欠债的,在回购日按照继续确认部门与终止确认部门的相对公允

  价值,将该金融欠债全体的账面价值进行分派。分派给终止确认部门的账面价值与领取的对

  价(包罗转出的非现金资产或承担的新金融欠债)之间的差额,计入当期损益。

  权益东西刊行方运营所处的手艺、市场、经济或法令情况等发生严重晦气变化,

  使权益东西投资人可能无法收回投资成本

  权益东西投资的公允价值发生严峻或非临时性下跌

  金融资产的具体减值方式如下:

  1)可供出售金融资产的减值预备

  可供出售金融资产发生减值时,即便该金融资产没有终止确认,本公司将原间接计入其

  他分析收益的因公允价值下降构成的累计丧失从其他分析收益转出,计入当期损益。该转出

  的累计丧失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公

  允价值和原已计入损益的减值丧失后的余额。

  益阳市交通成长投资无限义务公司

  财政报表附注

  财政报表附注第12 页

  本公司以账龄为信用风险特征,按照账龄阐发法计提坏账预备。

  (2)按照信用风险特征组合确定的计提方式:

  ①采用账龄阐发法计提坏账预备的:

  账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

  ②采用其他方式计提坏账预备的

  组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

  组合1:应收当局部分及股东款子 0.00 0.00

  3.单项金额虽不严重但单项计提坏账预备的应收款子

  单项计提坏账预备的来由为:具有客观证据表白本公司将无法按应收款子的原有条目收

  坏账预备的计提方式为:按照应收款子的估计将来现金流量现值低于其账面价值的差额

  4. 本公司对应收当局部分款子不计提坏账预备

  (十二)存货

  1.存货的分类

  存货是指本公司在日常勾当中持有以备出售的产成品或商品、处在出产过程中的在产物、

  在出产过程或供给劳务过程中耗用的材料和物料等。次要包罗原材料、周转材料、委托加工

  材料、包装物、低值易耗品、在产物、便宜半成品、产成品(库存商品)开辟成本、开辟产

  2.存货的计价方式

  存货在取得时,按成本进行初始计量,包罗采购成本、加工成本和其他成本。存货发出

  时按先辈先出法计价。

  3.存货可变现净值简直定根据及存货贬价预备的计提方式

  期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货贬价预备。

  产成品、库存商品和用于出售的材料等间接用于出售的商品存货,在一般出产运营过程中,

  以该存货的估量售价减去估量的发卖费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经

  过加工的材料存货,在一般出产运营过程中,以所出产的产成品的估量售价减去至落成时估

  计将要发生的成本、估量的发卖费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为施行发卖

  合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价钱为根本计较,若持有存货的数量

  多于发卖合同订购数量的,超出部门的存货的可变现净值以一般发卖价钱为根本计较。

  期末按照单个存货项目计提存货贬价预备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存

  货类别计提存货贬价预备;与在统一地域出产和发卖的产物系列相关、具有不异或雷同最终

  用处或目标,且难以与其他项目分隔计量的存货,则归并计提存货贬价预备。

  以前减记存货价值的影响要素曾经消逝的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货

  贬价预备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

  存货的盘存轨制

  采用永续盘存制。

  低值易耗品和包装物的摊销方式

  低值易耗品采用一次转销法;

  投资成本简直定

  )企业归并构成的持久股权投资,具体味计政策详见本附注

  )统一节制下

  和非统一节制下企业归并的会计处置方式

  资产等的公允价值为根本,对被投资单元的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合

  营企业之间发生的未实现内部买卖损益按呼应享有的比例计较归属于本公司的部门予以抵

  销,在此根本上确认投资损益。

  本公司确认应分管被投资单元发生的吃亏时,按照以下挨次进行处置:起首,冲减持久

  股权投资的账面价值。其次,持久股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他本色上形成对

  被投资单元净投资的持久权益账面价值为限继续确认投资丧失,冲减持久应收项目等的账面

  价值。最初,颠末上述处置,按照投资合同或和谈商定企业仍承担额外权利的,按估计承担

  的权利确认估计欠债,计入当期投资丧失。

  被投资单元当前期间实现盈利的,公司在扣除未确认的吃亏分管额后,按与上述相反的

  挨次处置,减记已确认估计欠债的账面余额、恢复其他本色上形成对被投资单元净投资的长

  期权益及持久股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。

  持久股权投资核算方式的转换

  公允价值计量转权益法核算

  本公司因措置部门股权投资等缘由丧失了对被投资单元的配合节制或严重影响的,措置

  后的残剩股权改按《企业会计原则第

  金融东西确认和计量》核算,其在丧失配合控

  制或严重影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

  原股权投资因采用权益法核算而确认的其他分析收益,在终止采用权益法核算时采用与

  被投资单元间接措置相关资产或欠债不异的根本进行会计处置。

  成本法转权益法

  本公司因措置部门权益性投资等缘由丧失了对被投资单元的节制的,在编制个体财政报

  表时,措置后的残剩股权可以或许对被投资单元实施配合节制或施加严重影响的,改按权益法核

  算,并对该残剩股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

  置持久股权投资响应对享有子公司自采办日或归并日起头持续计较的净资产份额之间的差

  额,调整本钱公积(股本溢价),本钱公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控

  制权时,对于残剩股权,按照其在丧失节制权日的公允价值进行从头计量。措置股权取得的

  对价与残剩股权公允价值之和,减去按原持股比例计较应享有原有子公司自采办日起头持续

  计较的净资产的份额之间的差额,计入丧失节制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有

  子公司股权投资相关的其他分析收益等,在丧失节制权时转为当期投资收益。

  措置对子公司股权投资直至丧失节制权的各项买卖属于一揽子买卖的,将各项买卖作为

  一项措置子公司股权投资并丧失节制权的买卖进行会计处置,区分个体财政报表和归并财政

  报表进行相关会计处置:

  )在个体财政报表中,

  在丧失节制权之前每一次措置价款与措置的股权对应的持久

  股权投资账面价值之间的差额,确认为其他分析收益,在丧失节制权时一并转入丧失节制权

  当期的损益。

  产达到预定可利用形态前所发生的需要收入形成。

  本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。对按照成本模式计量的投资性房地

  产—出租用建筑物采用与本公司固定资产不异的折旧政策,出租用地盘利用权按与无形资产

  不异的摊销政策。

  投资性房地产的用处改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固

  定资产或无形资产。自用房地产的用处改变为赚取房钱或本钱增值时,自改变之日起,本公

  司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换

  后的入账价值。

  当投资性房地产被措置,或者永世退出利用且估计不克不及从其措置中取得经济好处时,终

  止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、让渡、报废或毁损的措置收入扣除其账面价

  值和相关税费后的金额计入当期损益。

  固定资产确认前提

  固定资产指为出产商品、供给劳务、出租或运营办理而持有,而且利用寿命跨越一个会

  计年度的无形资产。固定资产在同时满足下列前提时予以确认:

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  财政报表附注

  财政报表附注第19 页

  类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

  (2)固定资产的后续收入

  与固定资产相关的后续收入,合适固定资产确认前提的,计入固定资产成本;不合适固

  定资产确认前提的,在发生时计入当期损益。

  (3)固定资产措置

  当固定资产被措置、或者预期通过利用或措置不克不及发生经济好处时,终止确认该固定资

  产。固定资产出售、让渡、报废或毁损的措置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

  4. 融资租入固定资产的认定根据、计价和折旧方式

  当本公司租入的固定资产合适下列一项或数项尺度时,确认为融资租入固定资产:

  (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

  (2)本公司有采办租赁资产的选择权,所订立的采办价款估计将远低于行使选择权时

  租赁资产的公允价值,因此在租赁起头日就能够合理确定本公司将会行使这种选择权。

  (3)即便资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产利用寿命的大部门。

  (4)本公司在租赁起头日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁起头日租赁资产公

  (5)租赁资产性质特殊,若是不作较大革新,只要本公司才能利用。

  融资租赁租入的固定资产,按租赁起头日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两

  者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为持久对付款的入账价值,其差额作为未确

  认融资费用。在租赁构和和签定租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目标手续费、律师

  费、差盘缠、印花税等初始间接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个

  期间采用现实利率法进行分摊。

  本公司采用与自有固定资产相分歧的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。可以或许合理确

  定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产利用寿命内计提折旧。无法合理确定租

  赁期届满时可以或许取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产利用寿命两者中较短的期间内

  (十七)在建工程

  1. 在建工程的类别

  本公司自行建筑的在建工程按现实成本计价,现实成本由建筑该项资产达到预定可利用

  形态前所发生的需要收入形成,包罗工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资

  本化的告贷费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

  在建工程结转为固定资产的尺度和时点

  在建工程项目按建筑该项资产达到预定可利用形态前所发生的全数收入,作为固定资产

  的入账价值。所建筑的固定资产在建工程已达到预定可利用形态,但尚未打点完工决算的,

  自达到预定可利用形态之日起,按照工程预算、造价或者工程现实成本等,按估量的价值转

  入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待打点完工决算后,再按

  现实成本调整本来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

  告贷费用本钱化简直认准绳

  预定可利用形态或者可发卖形态需要的法式,则告贷费用继续本钱化。在中缀期间发生的借

  款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者出产勾当从头起头后告贷费用继续本钱化。

  告贷费用本钱化金额的计较方式

  特地告贷的利钱费用(扣除尚未动用的告贷资金存入银行取得的利钱收入或者进行临时

  性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者出产的合适本钱化前提的资产达到预定

  可利用或者可发卖形态前,予以本钱化。

  按照累计资产收入跨越特地告贷部门的资产收入加权平均数乘以所占用一般告贷的资

  本化率,计较确定一般告贷应予本钱化的利钱金额。本钱化率按照一般告贷加权平均利率计

  告贷具有折价或者溢价的,按照现实利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

  额,调整每期利钱金额。

  )无形资产与开辟收入

  对于利用寿命无限的无形资产,在为企业带来经济好处的刻日内按直线法摊销;无法预

  见无形资产为企业带来经济好处刻日的,视为利用寿命不确定的无形资产,不予摊销。本公

  司在取得无形资产时阐发判断其利用寿命,划分为利用寿命无限和利用寿命不确定的无形资

  每期末,对利用寿命无限的无形资产的利用寿命及摊销方式进行复核,如与原先估量数

  具有差别的,进行响应的调整。

  经复核,本期期末无形资产的利用寿命及摊销方式与以前估量未有分歧。

  对于利用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行

  复核。若是期末从头复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。

  经复核,该类无形资产的利用寿命仍为不确定。

  无形资产摊销

  利用寿命无限的无形资产,在估量该利用寿命的年限内按直线法摊销;无法预见无形资

  产为公司带来将来经济好处的刻日的,视为利用寿命不确定的无形资产,利用寿命不确定的

  无形资产不进行摊销。

  者资产组组合进行减值测试,比力这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包罗所分摊

  的商誉的账面价值部门)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合可收回金额低于其

  账面价值的,确认商誉的减值丧失。

  上述资产减值丧失一经确认,在当前会计期间不予转回。

  )长等候摊费用

  长等候摊费用,是指本公司曾经发生但应由本期和当前各期承担的分摊刻日在一年以上

  的各项费用。长等候摊费用在受益期内按间接法分期摊销。

  职工薪酬,是指本公司为获得职工供给的办事或解除劳动关系而赐与的各类形式的报答

  或弥补。职工薪酬包罗短期薪酬、去职后福利、辞退福利和其他持久职工福利。

  短期薪酬是指本公司退职工供给相关办事的年度演讲期间竣事后十二个月内需要全数

  予以领取的职工薪酬,去职后福利和辞退福利除外。本公司退职工供给办事的会计期间,

  将对付的短期薪酬确认为欠债,并按照职工供给办事的受益对象计入相关资产成本和费用。

  该权利的金额可以或许靠得住地计量。

  估计欠债的计量方式

  本公司估计欠债按履行相关现时权利所需的收入的最佳估量数进行初始计量。

  本公司在确定最佳估量数时,分析考虑与或有事项相关的风险、不确定性和货泉时间价

  值等要素。对于货泉时间价值影响严重的,通过对相关将来现金流出进行折现后确定最佳估

  最佳估量数别离以下环境处置:

  所需收入具有一个持续范畴(或区间),且该范畴内各类成果发生的可能性不异的,则

  最佳估量数按照该范畴的两头值即上下限金额的平均数确定。

  所需收入不具有一个持续范畴(或区间),或虽然具有一个持续范畴但该范畴内各类结

  果发生的可能性不不异的,如或有事项涉及单个项目标,则最佳估量数按照最可能发生金额

  确定;如或有事项涉及多个项目标,则最佳估量数按各类可能成果及相关概率计较确定。

  本公司了债估计欠债所需收入全数或部门预期由第三方弥补的,弥补金额在根基确定能

  够收到时,作为资产零丁确认,确认的弥补金额不跨越估计欠债的账面价值。

  在资产欠债表日供给劳务买卖成果不成以或许靠得住估量的,别离下列环境处置:

  )曾经发生的劳务成本估计可以或许获得弥补的,按照曾经发生的劳务成本金额确认提

  供劳务收入,并按不异金额结转劳务成本。

  )曾经发生的劳务成本估计不成以或许获得弥补的,将曾经发生的劳务成本计入当期损

  益,不确认供给劳务收入。

  本公司与其他企业签定的合同或和谈包罗发卖商品和供给劳务时,发卖商品部门和供给

  劳务部门可以或许区分且可以或许零丁计量的,将发卖商品的部门作为发卖商品处置,将供给劳务的

  部门作为供给劳务处置。发卖商品部门和供给劳务部门不成以或许区分,或虽能区分但不成以或许单

  独计量的,将发卖商品部门和供给劳务部门全数作为发卖商品处置。

  BOT 项目运营收入

  公司按照新《企业会计原则》和《企业会计原则注释第

  与收益相关的当局补助,用于弥补企业当前期间的相关费用或丧失的,确认为递延收益,

  在确认相关费用的期间计入当期停业外收入;用于弥补企业已发生的相关费用或丧失的,取

  得时间接计入当期停业外收入。

  已确认的当局补助需要返还时,具有相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,

  超出部门计入当期损益;不具有相关递延收益的,间接计入当期损益。

  递延所得税资产和递延所得税欠债

  递延所得税资产和递延所得税欠债按照资产和欠债的计税根本与其账面价值的差额

  )计较确认。于资产欠债表日,递延所得税资产和递延所得税欠债,按照预期收回

  该资产或了债该欠债期间的合用税率计量。

  赁为融资租赁,其他租赁则为运营租赁。

  运营租赁会计处置

  租入资产所领取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法

  分摊,计入当期费用。公司领取的与租赁买卖相关的初始间接费用,计入当期费用。

  资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部门费用从房钱总额

  中扣除,按扣除后的房钱费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

  )公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行

  分摊,确认为租赁收入。公司领取的与租赁买卖相关的初始间接费用,计入当期费用;如金

  额较大的,则予以本钱化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认不异的根本分期计入当期

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  财政报表附注第28 页

  2. 会计估量变动

  演讲期内次要会计估量未发生变动。

  (一)公司及归并范畴内公司合用的次要税种及税率:

  税种 计税(费)根据 税(费)率

  增值税 发卖货色、应税劳务收入和应税办事收入 11%

  城市维护扶植税 实缴流转税税额 7%、5%

  教育费附加 实缴流转税税额 3%

  处所教育费附加 实缴流转税税额 2%

  企业所得税 应纳税所得额 25%

  六、归并财政报表次要项目正文

  (以下金额单元若未出格说明者均为人民币元)

  正文1.货泉资金

  项目 期末余额 期初余额

  正文2.应收账款

  1.应收账款分类披露

  账面余额 坏账预备

  金额 比例(%) 金额

  单项金额严重并零丁计提坏账

  预备的应收账款

  按信用风险特征组合计提坏账

  预备的应收账款

  单项金额虽不严重但零丁计提

  坏账预备的应收账款

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  财政报表附注

  财政报表附注第29 页

  账面余额 坏账预备

  金额 比例(%) 金额

  单项金额严重并零丁计提坏账

  预备的应收账款

  按信用风险特征组合计提坏账

  预备的应收账款

  单项金额虽不严重但零丁计提

  坏账预备的应收账款

  2.期末大额应收账款单元列示如下:

  单元名称 与本公司关系 期末余额 账龄

  占应收账款总额的

  益阳市财务局 本公司股东

  3. 应收联系关系方款子如下:

  单元名称 与本公司关系

  期末余额 期初余额

  金额 比例 金额 比例

  正文3.预付款子

  1.预付款子按账龄列示

  期末余额 期初余额

  金额 比例(%) 金额 比例(%)

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  财政报表附注第30 页

  2.期末大额预付账款列示如下:

  单元名称 期末金额

  预付款时间 未结算缘由

  正文4.其他应收款

  1.其他应收款分类披露

  账面余额 坏账预备

  金额 比例(%) 金额

  单项金额严重并零丁计提坏

  账预备的其他应收款

  按信用风险特征组合计提坏

  账预备的其他应收款

  单项金额虽不严重但零丁计

  提坏账预备的其他应收款

  账面余额 坏账预备

  金额 比例(%) 金额

  单项金额严重并零丁计提坏

  账预备的其他应收款

  按信用风险特征组合计提坏

  账预备的其他应收款

  单项金额虽不严重但零丁计

  提坏账预备的其他应收款

  益阳市交通成长投资无限义务公司

  财政报表附注

  财政报表附注第31 页

  (1)组合中,按账龄阐发法计提坏账预备的其他应收款

  坏账预备 净额

  金额 比例(%)

  坏账预备 净额

  金额 比例(%)

  2.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款环境

  单元名称 款子性质 期末余额 账龄

  占其他应收款期末余

  额的比例(%)

  益阳市财务局

  湖南铁投银城高速公路有

  桃江县桃花江投资成长集

  正文5.存货

  1.存货分类

  期末余额 期初余额

  账面价值 账面余额

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  财政报表附注第32 页

  2.开辟成本按项目明细列示如下

  项目名称 期末余额 期初余额

  正文6.投资性房地产

  项目 衡宇、建筑物 地盘利用权 在建工程 合计

  2.存货\固定资产\在建

  正文7.固定资产原价及累计折旧

  1. 固定资产环境

  项目 路桥设备 衡宇建筑物 运输东西

  一. 账面原值合计

  3.本期削减金额

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  财政报表附注第33 页

  二. 累计折旧

  三. 减值预备

  四. 账面价值合计

  正文8.在建工程

  期末金额 期初金额

  账面净额 金额

  正文9.递延所得税资产

  期末余额 期初余额

  可抵扣临时性差别 递延所得税资产 可抵扣临时性差别 递延所得税资产

  正文10.其他非流动资产

  项目 期末余额 期初余额

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  财政报表附注

  财政报表附注第34 页

  正文11.短期告贷

  1.短期告贷分类

  项目 期末余额 期初余额

  2.短期告贷明细如下:

  银行名称 告贷日 还款日 利率 本金

  短期告贷申明:

  (1)2016 年6 月2 日,本公司与华夏银行股份无限公司长沙分行签定合告贷合同,该

  项告贷合同本金为人民币10,000 万元,截止2016 年12 月31 日该项告贷残剩金额为人民币

  10,000 万元;该项告贷以公司地盘证编号为益国用(2016)第D00028 号、益国用(2016)第

  D00029 号、益国用(2016)第D00035 号、的典质财富清单(房地产)地供给典质担保,详

  见典质合同编号CS14(高抵) 典质合同。

  (2)2016 年9 月27 日,本公司与中国民生银行股份无限公司长沙分行签定合同编号为

  为ZH05 的告贷合同,该项告贷合同本金为人民币5,000 万元,2016 年12 月31

  日该项告贷残剩金额为人民币5,000 万元;该项告贷以公司地盘证编号为益国用(2012)第

  (3)2016 年10 月14 日,本公司与中国民生银行股份无限公司长沙分行签定合同编号

  为为ZH44 的告贷合同,该项告贷合同本金为人民币5,000 万元,2016 年12 月31

  日该项告贷残剩金额为人民币5,000 万元;该项告贷以公司地盘证编号为益国用(2012)第

  正文12.对付账款

  项目 期末余额 期初余额

  1.对付账款按账龄列示如下

  账龄 期末余额 期初余额

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  财政报表附注

  财政报表附注第35 页

  账龄 期末余额 期初余额

  2.对付账款的其他申明

  本演讲期对付账款中无对付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单元或联系关系

  正文13.对付职工薪酬

  1.对付职工薪酬列示

  项目 期初余额 本期添加 本期削减 期末余额

  2.短期薪酬列示

  项目 期初余额 本期添加 本期削减 期末余额

  3.设定提存打算列示

  项目 期初余额 本期添加 本期削减 期末余额

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  财政报表附注

  财政报表附注第36 页

  正文14.应交税费

  税费项目 期末余额 期初余额

  正文15.对付利钱

  项目 期末余额 期初余额

  持久告贷对付利钱

  短期告贷对付利钱

  正文16.其他对付款

  1.按款子性质列示的其他对付款

  账龄 期末余额 期初余额

  1.期末账龄跨越一年的主要其他对付款

  项目 期末余额 性质或内容 未了偿的缘由

  正文17.一年内到期的非流动欠债

  项目 期末余额 期初余额

  一年内到期的持久告贷:

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  财政报表附注

  财政报表附注第37 页

  项目 期末余额 期初余额

  质押告贷及典质告贷环境申明详见附注六、正文19.持久告贷。

  正文18.持久告贷

  1.持久告贷分类

  告贷类别 期末余额 期初余额

  2.持久告贷明细列示如下:

  期末余额 期初余额

  持久告贷申明:

  (1)2016 年5 月12 日,公司与长沙银行股份无限公司益阳分行签定合同编号为

  111000 的告贷合同,该项告贷合同本金为人民币20,000.00 万元,告贷刻日为

  36 个月,截止2016 年12 月31 日该告贷合同残剩金额为人民币19,000.00 万元,一年内到期

  金额为人民币14,999.98 万元;该项告贷以公司地盘证编号为益国用(2016)第D00049 号、

  D00061 号地盘供给典质担保。

  (2)2016 年4 月29 日,公司与益阳农村贸易银行股份无限公司签定合同编号为

  1887030322 的告贷合同,该项告贷合同本金为人民币5,500.00 万元,告贷刻日

  为24 个月,截止2016 年12 月31 日该告贷合同残剩金额为人民币5,500.00 万元,该项告贷

  以公司地盘证编号为益国用(2016)第D00058 号地盘供给典质担保。

  正文19.对付债券

  1.对付债券类别

  告贷类别 期末余额 期初余额

  益阳市交通成长投资无限义务公司

  财政报表附注

  财政报表附注第38 页

  告贷类别 期末余额 期初余额

  2.对付债券申明

  债券名称 面值 刊行日期 债券刻日 刊行金额 期初余额

  16 益阳交投中期票

  2013 年12 月27 日,经国度成长和鼎新委员会发改财金[2013]2630 号文件批复,公司发

  行7 年期14 亿元企业债券,票面年利率7.77%。

  2016 年11 月30 日,经中国银行间市场买卖商协会中市注协[2016]MTN501 号文件批复,

  公司刊行5 年期3 亿元中期单据,票面年利率4.48%。

  正文20.持久对付款

  款子性质 期末余额 期初余额

  (1)按照《财务部、中国人民银行、银监会关于2015 年采用定向承销体例刊行处所

  当局债券相关事宜的通知》(财库【2015】102 号)文,本期公司取得湖南省益阳市本级政

  (2)按照《益阳市财务局关于下达2016 年第七批公开辟行置换债券资金利用项目标

  通知》(湘财金函【2016】80 号)文,本期公司取得湖南省益阳市本级当局债券置换存量债

  正文21.专项对付款

  项目 期初余额 本期添加 本期削减 期末余额 构成缘由

  财务拨保障性安居

  财务拨付保障性安

  正文22.实收本钱

  股东名称 期初余额 本期添加额 本期削减额 期末余额

  益阳市交通成长投资无限义务公司

  财政报表附注

  财政报表附注第39 页

  实收本钱 比例(%) 实收本钱 比例(%)

  正文23.本钱公积

  项目 期初余额 本期添加 本期削减 期末余额

  (1)本钱公积—其他本钱公积添加78,223,906.04 元为部属各子公司收到财务拨付扶植

  资金转入导致。

  (2)本钱公积—其他本钱公积添加1,263,270,345.42 元为当局注入地盘利用权入账导致。

  正文24.其他分析收益

  当前将重分类进损益的其他分析收益:

  项目 期初余额

  本期所得税前发期末余额

  减:所得税费用

  税后归属于母公

  投资性房地产转

  换日公允价值大

  正文25.亏损公积

  项目 期初余额 本期添加 本期削减 期末余额

  正文26.未分派利润

  项目 金额 提取或分派比例(%)

  调整期初未分派利润合计数(调增+,调减-) -- —

  加:本期归属于母公司所有者的净利润 198,150,817.75 —

  提取肆意亏损公积 — —

  提取储蓄基金 — —

  转为股本的通俗股股利 — —

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  财政报表附注第40 页

  项目 金额 提取或分派比例(%)

  正文27.停业收入和停业成本

  1.停业收入、停业成本

  本期发生额 上期发生额

  收入 成本 收入 成本

  2.停业收入及停业成本按营业类别列示

  本期发生额 上期发生额

  收入 成本 收入 成本

  正文28.税金及附加

  项目 本期发生额 上期发生额

  正文29.财政费用

  类别 本期发生额 上期发生额

  正文30.资产减值丧失

  项目 本期发生额 上期发生额

  益阳市交通成长投资无限义务公司

  财政报表附注

  财政报表附注第41 页

  项目 本期发生额 上期发生额

  正文31.停业外收入

  项目 本期发生额 上期发生额

  计入当期非经常性

  计入损益的当局补助:

  补助项目 本期发生额 上期发生额

  交通方针查核奖励资金 -- --

  正文32.停业外收入

  项目 本期发生额 上期发生额

  计入本期非经常性

  正文33.所得税费用

  项目 本期发生额 上期发生额

  正文34.现金流量表弥补材料

  1.现金流量表弥补材料

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  财政报表附注第42 页

  项目 本期金额 上期金额

  1、将净利润调理为运营勾当现金流量

  固定资产折旧、油气资产折耗、出产性生物资产折旧 982,769.97 834,959.97

  长等候摊费用摊销 -- --

  措置固定资产、无形资产和其他持久资产的丧失(收益以“-”

  固定资产报废丧失(收益以“-”号填列) -- --

  公允价值变更丧失(收益以“-”号填列) -- --

  投资丧失(收益以“-”号填列) -- --

  递延所得税欠债添加(削减以“-”号填列) -- --

  2、不涉及现金出入的严重投资和筹资勾当

  一年内到期的可转换公司债券 -- --

  融资租入固定资产 -- --

  3、现金及现金等价物净变更环境

  加:现金等价物的期末余额 -- --

  减:现金等价物的期初余额 -- --

  2.现金和现金等价物的形成

  项目 期末余额 期初余额

  可随时用于领取的其他货泉资金 -- --

  二、现金等价物 -- --

  此中:三个月内到期的债券投资 -- --

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  财政报表附注

  财政报表附注第43 页

  三、期末现金及现金等价物余额 -- --

  七、归并范畴的变动

  本期子公司益阳市西姚公路扶植无限公司、益阳市兴丰公路扶植无限义务公司、益阳市

  沅南公路扶植开辟无限公司、益阳市华茅公路扶植无限义务公司、益阳市金桃公路扶植无限

  义务公司、益阳市二零七国道公路扶植无限义务公司已打点清理登记。

  八、在其他主体中的权益

  (一)在子公司中的权益

  1.企业集团的形成

  子公司名称 次要运营地 注册地 营业性质

  持股比例(%)

  益阳市泥湾港进港公路建

  设无限义务公司

  益阳金汇物流园无限义务

  物流园区扶植、经

  益阳市学府东路片区开辟

  扶植无限公司

  益阳市益阳大道西片区开

  发扶植无限公司

  湖南益阳市交通扶植投资

  无限义务公司

  交通根本设备扶植

  益阳市干线公路扶植无限

  公路扶植开辟办理 100.00 -- 行政划拨

  益阳市赤山大桥扶植无限

  益阳市万利置业无限义务

  九、联系关系方及联系关系买卖

  (一)本企业的母公司环境

  现实节制人 注册地 营业性质

  持股比例(%)

  对本公司的表

  决权比例(%)

  申明:本公司的最终节制方是益阳市财务局。

  (二)本公司的子公司环境详见附注八(一)在子公司中的权益。

  (三)联系关系方买卖

  1.具有节制关系且已纳入本公司归并财政报表范畴的子公司,其彼此间买卖及母子公

  司买卖已作抵销。

  益阳市交通成长投资无限义务公司

  财政报表附注

  财政报表附注第44 页

  2.联系关系方买卖

  (1)发卖商品或供给劳务

  本期金额 上期金额

  (2)发卖商品以外的其他资产

  本期金额 上期金额

  3.联系关系方应收对付款子

  (1)应收账款

  期末余额 期初余额

  账面金额 坏账预备 账面金额 坏账预备

  十、许诺及或有事项

  (一)严重许诺事项

  截至2016 年12 月31 日止,本公司无其他应披露未披露的严重许诺事项。

  (二)资产欠债表日具有的或有事项

  截至2016 年12 月31 日止,本公司无其他应披露未披露的严重或有事项。

  十一、资产欠债表日后事项

  截至财政演讲日至,本公司无其他应披露未披露的严重资产欠债表日后事项。

  十二、其他主要事项申明

  截止2016 年12 月31 日止,本公司无其他应披露的主要事项。

  十三、母公司财政报表次要项目正文

  正文1.应收账款

  1. 应收账款分类披露

  益阳市交通成长投资无限义务公司

  财政报表附注

  财政报表附注第45 页

  账面余额 坏账预备

  金额 比例(%) 金额

  单项金额严重并零丁计提坏

  账预备的应收账款

  按信用风险特征组合计提坏

  账预备的应收账款

  单项金额虽不严重但零丁计

  提坏账预备的应收账款

  账面余额 坏账预备

  金额 比例(%) 金额

  单项金额严重并零丁计提坏

  账预备的应收账款

  按信用风险特征组合计提坏

  账预备的应收账款

  单项金额虽不严重但零丁计

  提坏账预备的应收账款

  2.本演讲期应收账款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单元欠款环境

  期末余额 期初余额

  金额 计提坏账预备 金额 计提坏账预备

  3. 按欠款方归集的期末余额较大应收账款

  单元名称 与本公司关系 期末余额 账龄

  占应收账款总额

  的比例(%)

  正文2.其他应收款

  益阳市交通成长投资无限义务公司

  财政报表附注

  财政报表附注第46 页

  1.其他应收款分类披露

  账面余额 坏账预备

  金额 比例(%) 金额

  单项金额严重并零丁计提坏

  账预备的其他应收款

  按信用风险特征组合计提坏

  账预备的其他应收款

  单项金额虽不严重但零丁计

  提坏账预备的其他应收款

  账面余额 坏账预备

  金额 比例(%) 金额

  单项金额严重并零丁计提坏账

  预备的其他应收款

  按信用风险特征组合计提坏账

  预备的其他应收款

  单项金额虽不严重但零丁计提

  坏账预备的其他应收款

  (1)组合中,按账龄阐发法计提坏账预备的其他应收款

  坏账预备 净额

  金额 比例(%)

  益阳市交通成长投资无限义务公司

  财政报表附注

  财政报表附注第47 页

  坏账预备 净额

  金额 比例(%)

  2.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

  单元名称 款子性质 期末余额 账龄

  的比例(%)

  益阳市财务局 往来款

  益阳市益阳大道西片区开辟扶植无限公

  3.期末应收联系关系方款子如下:

  期末余额 期初余额

  金额 比例 金额 比例

  正文3.持久股权投资

  益阳市交通成长投资无限义务公司

  财政报表附注

  财政报表附注第48 页

  期末余额 期初余额

  账面价值 账面余额

  春联营、合营

  1.对子公司投资

  被投资单元 初始投资成本 期初余额 本期添加 本期削减 期末余额

  湖南益阳市交通扶植

  投资无限义务公司

  益阳市泥湾港进港公

  路扶植无限义务公司

  益阳市干线公路扶植

  无限义务公司

  益阳市兴丰公路扶植

  无限义务公司

  益阳市沅南公路扶植

  开辟无限公司

  益阳市华茅公路扶植

  无限义务公司

  益阳市金桃公路扶植

  无限义务公司

  益阳市二零七国道公

  路扶植无限义务公司

  益阳市赤山大桥扶植

  无限义务公司

  益阳金汇物流园无限

  益阳市学府东路片区

  开辟扶植无限公司

  益阳市益阳大道西片

  区开辟扶植无限公司

  益阳市万利置业无限

  正文4.停业收入及停业成本

  益阳市交通成长投资无限义务公司

  财政报表附注

  财政报表附注第49 页

  1.停业收入、停业成本

  本期发生额 上期发生额

  收入 成本 收入 成本

  2.停业收入及停业成本按营业类别列示

  本期发生额 上期发生额

  收入 成本 收入 成本

  正文5.现金流量表弥补材料

  弥补材料 本期金额 上期金额

  1.将净利润调理为运营勾当现金流量:

  固定资产折旧、油气资产折耗、出产性生物资产折旧 630,022.07 630,022.07

  长等候摊费用摊销 -- --

  措置固定资产、无形资产和其他持久资产的丧失(收益以“-”号填列) -- --

  固定资产报废丧失(收益以“-”号填列) -- --

  公允价值变更丧失(收益以“-”号填列) -- --

  投资丧失(收益以“-”号填列) -- --

  递延所得税欠债添加(削减以“-”号填列) -- --

  2.不涉及现金出入的严重投资和筹资勾当:

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